《中央企业合规管理办法》提出的“三道防线”机制，正是构建企业合规闭环管理的核心骨架。然而现实中，三道防线职责不清、协作不畅的问题，让许多企业的合规体系沦为“空中楼阁”。

如何让责任真正落地？本文将带您深入解析三道防线的职责分工与协同之道。

01 三道防线：分层负责，协同作战

第一道防线：业务及职能部门——合规执行主体
作为最贴近经营活动的部门，业务部门是合规管理的第一责任人：

风险识别与防控：识别业务流程中的合规风险，设置关键控制点

制度执行与流程遵守：确保严格按规范执行，杜绝流程变通

日常合规自审：对合同、新业务、合作事项进行合规初筛

问题上报与整改配合：主动报告违规行为，配合调查整改

第二道防线：合规管理部门——制度设计与风险监控者
合规部门是企业合规体系的“设计师”和“守门人”：

制度与流程设计：牵头制定合规制度及年度计划

合规审查：对制度、合同、重大决策进行专业审查

培训与咨询：组织合规培训，提升全员合规能力

风险监测与预警：监控风险趋势，及时发出预警并推动整改

第三道防线：审计与监督部门——独立监督与评价者
审计、纪检部门以独立视角确保合规责任落地：

监督检查与评估：抽查制度执行情况，开展专项审计

违规线索调查：核查举报线索，处理重大违规行为

监督问责与整改闭环：推动责任追究，确保问题彻底解决

02 协同机制：打破壁垒，高效联动

三道防线绝非各自为战，高效协同方能筑牢屏障：

1. 信息互通机制

建立共享信息平台，整合风险清单、审查记录等关键数据

重大风险事项实施通报制度，确保快速响应

2. 联动处置机制

合同审查流程：业务起草→合规审查→争议事项多方研判

流程调整协作：业务提需求→合规审合法性→审计后评估效果

风险事件处置：业务报告→合规初查→重大违规纪检介入

3. 定期沟通机制

季度联席会议：通报风险、统筹工作

案例复盘会：分析典型违规，明确改进责任点

03 实务落地：让责任从纸面到行动

为确保防线真正发挥实效，企业应推动以下措施：

1. 职责矩阵明晰化
制定三道防线岗位职责矩阵，明确“谁负责什么”“协作边界在哪”，特别厘清合规审查、制度制定等关键职责的归属。

2. 流程嵌入合规节点
在关键业务流程中可视化合规审查环节，如：

新增供应商审批流程：业务提交→合规资质审查→财务审核→管理层批准
重大投资项目流程：可行性研究→合规风险评估→投委会决策

3. “一对一”对接机制
各业务部门指定合规联络人，负责日常对接与问题协调，确保信息同步、响应高效。

4. 培训制度常态化
覆盖全员、分层施教：

新员工：基础合规制度

业务骨干：行业风险与操作规范

管理者：合规责任与问责机制

定期开展警示教育与案例剖析

5. 奖惩机制双驱动

对主动报告风险、有效防控的部门及个人给予激励

对失职瞒报行为严格追责，形成“正向激励+反向倒逼”机制

04 结语：从“三道线”到“一张网”

“三道防线”不是三条孤立的职责线，而是相互咬合、动态联动的责任网络。企业合规管理的关键在于：

让制度从墙上走下来，让责任从纸上扛起来

唯有厘清职责边界、打通协作机制、推动实务落地，合规才能真正成为企业抵御风险的护城河，护航基业长青。

那些在合规上持续投入的企业，已在不确定的时代中构筑起最确定的竞争优势。

来源：合规圈